در اروپای شرقی معمولا از حقوق ناخالص ۱۰۰ هزار یورو، دریافتی خالص بیشتری حاصل میشود، اما در غرب و شمال اروپا رقم خالص پایینتر است. محاسبه مالیات پیچیده است و یورونیوز بیزنس فقط برآورد تقریبی ارائه میکند.
بار مالیاتی در اروپا به شکل قابل توجهی متفاوت است. سطح درآمد معمولا عامل تعیینکننده است. برخی کشورها نرخ ثابت مالیاتبردرآمد دارند و برخی دیگر از نظامهای تصاعدی استفاده میکنند؛ یعنی افراد با درآمد بالاتر سهم بیشتری میپردازند.
آگهی
آگهی
وضعیت تاهل، تکدرآمد یا دودرآمد بودن و داشتن فرزند تحت تکفل همگی بر دستمزد خالص اثر میگذارند.
حال اگر فردی را در نظر بگیریم که سالانه 100 هزار یورو حقوق ناخالص میگیرد و مجرد و بدون فرزند است، در نهایت چه مقدار از این درآمد را به خانه میبرد؟ حقوق خالص چنین فردی در کشورهای مختلف اروپایی چه تفاوتی دارد؟
محاسبه دشوار است؛ اینها برآوردهای تقریبیاند
محاسبه این رقم به دلیل وابستگی به متغیرهای متعدد دشوار است. خود نظامهای مالیاتی نیز متفاوتند؛ در برخی کشورها ساختاری نسبتا ساده دارند و در برخی دیگر بسیار پیچیدهترند.
یورونیوز بیزینس با استفاده از گزارش «شکاف مالیاتی» OECD برای سال 2026، پروندههای کشوری OECD، مجموعه «خلاصههای مالیاتی جهانی» شرکت PwC و منابع ملی، میزان حقوق خالص بر پایه حقوق ناخالص 100 هزار یورویی را برآورد کرده است.
نرخهای مالیاتی مورد استفاده مربوط به سال 2025 است. ارزهای غیر یورویی بر اساس نرخهای مرجع بانک مرکزی اروپا در 31 دسامبر 2025 تبدیل شدهاند. این محاسبات عمدتا بازتابدهنده برآوردهای سال 2025 است.
برخی متغیرهایی که میتوانند بر نتیجه اثر بگذارند در نظر گرفته نشدهاند و هیچ منبع درآمدی دیگری محاسبه نشده است. بنابراین این ارقام صرفا برآوردهای تقریبیاند که برای مقایسه کلی بار مالیاتی در کشورهای اروپایی به کار میروند.
بلغارستان در صدر جدول
در میان 31 کشور اروپایی (کشورهای عضو اتحادیه اروپا به اضافه بریتانیا، سوئیس، نروژ و ترکیه)، حقوق خالص ناشی از حقوق ناخالص 100 هزار یورویی از 50 هزار و 750 یورو در بلژیک تا 86 هزار و 930 یورو در بلغارستان در نوسان است.
بلغارستان تنها کشوری است که در آن حقوق خالص از 85 هزار یورو فراتر میرود. پس از آن استونی با 74 هزار و 400 یورو قرار دارد. چک (72 هزار و 800 یورو)، مالت (72 هزار و 500 یورو)، سوئیس (70 هزار و 500 یورو) و قبرس (70 هزار و 300 یورو) کشورهایی هستند که در آنها کارگران دستکم 70 هزار یورو از حقوق ناخالص 100 هزار یورویی را برای خود نگه میدارند.
بیشترین حقوق خالص در میان اقتصادهای بزرگ اروپا در بریتانیا
در بریتانیا کارگران در این سطح درآمدی تقریبا 70 درصد حقوق ناخالص خود را حفظ میکنند.
حقوق خالص در این کشور 69 هزار و 900 یورو است که در میان پنج اقتصاد بزرگ اروپا بالاترین رقم به شمار میرود. اسپانیا (64 هزار و 200 یورو) و فرانسه (63 هزار یورو) در میانه قرار دارند، در حالی که آلمان (57 هزار و 900 یورو) و ایتالیا (56 هزار و 700 یورو) کمترین حقوق خالص را در میان این پنج کشور بزرگ ارائه میکنند.
کمترین حقوق خالص در بلژیک، دانمارک و سوئد
در انتهای جدول، بلژیک با 50 هزار و 750 یورو در جایگاه آخر قرار دارد و پس از آن دو کشور شمال اروپا یعنی دانمارک (51 هزار و 500 یورو) و سوئد (52 هزار یورو) دیده میشوند. اتریش (54 هزار و 200 یورو)، اسلوونی (55 هزار و 60 یورو) و یونان (56 هزار و 615 یورو) نیز از جمله کشورهایی هستند که در آنها حقوق ناخالص 100 هزار یورویی به یکی از پایینترین سطحهای حقوق خالص در اروپا تبدیل میشود.
پرتغال (57 هزار یورو) و رومانی (58 هزار و 500 یورو) نیز زیر سطح 60 هزار یورو حقوق خالص قرار دارند.
لهستان (60 هزار و 225 یورو)، هلند (60 هزار و 500 یورو)، لیتوانی (60 هزار و 500 یورو)، کرواسی (61 هزار یورو) و لوکزامبورگ (61 هزار و 500 یورو) اندکی بالاتر از این سطح هستند.
در میان کشورهای شمال اروپا، نروژ با 66 هزار و 900 یورو بالاترین حقوق خالص را ارائه میکند و پس از آن فنلاند با 62 هزار و 200 یورو قرار دارد. هر دو رقم به شکل محسوسی بالاتر از دانمارک و سوئد است که اندکی بالاتر از 50 هزار یورو قرار میگیرند.
در ایرلند (64 هزار یورو) و ترکیه (63 هزار و 200 یورو)، کارگران کمتر از دو سوم حقوق ناخالص 100 هزار یورویی خود را دریافت میکنند. اسلواکی (67 هزار و 855 یورو) و مجارستان (66 هزار و 500 یورو) اندکی بالاتر از این سطح قرار دارند و اختلاف آنها حدود 2 تا 3 هزار یورو است.
روندهای منطقهای؛ شرق در برابر غرب و شمال اروپا
در اروپای شرقی، کارگران معمولا بخش بیشتری از حقوق ناخالص 100 هزار یورویی خود را حفظ میکنند. این کشورها اغلب نظامهای مالیاتبردرآمد مسطحتر، نرخهای نهایی پایینتر یا سقف برای حق بیمههای اجتماعی دارند.
در اروپای غربی و شمالی، حقوق خالص در این سطح درآمدی معمولا پایینتر است. کشورهایی مانند بلژیک، دانمارک، آلمان، اتریش، فرانسه، سوئد و هلند به دلیل مالیاتبردرآمد تصاعدی، سهم بالای حق بیمههای اجتماعی کارکنان و سایر عوارض، بار مالیاتی سنگینتری دارند.
مالیاتهای محلی و منطقهای نیز میتوانند جایگاه کشورها در این رتبهبندی را جابهجا کنند. در این برآوردها، شهرهای پایتخت و مناطق اصلی مبنا قرار گرفتهاند.
100 هزار یورو در مقایسه با دستمزدهای متوسط چه جایگاهی دارد؟
هرچند 100 هزار یورو در برخی کشورها حقوق ناخالص مناسبی به حساب میآید، در بیشتر نقاط اروپا بالاتر از سطح متوسط است. بر اساس دادههای OECD برای سال 2025، سوئیس تنها کشور اروپایی است که در آن دستمزد متوسط یک فرد مجرد بدون فرزند از این سطح فراتر میرود و به 107 هزار و 487 یورو میرسد.
در اتحادیه اروپا، لوکزامبورگ با 77 هزار و 844 یورو بالاترین دستمزد متوسط را دارد. سیزده کشور از 22 کشور عضو اتحادیه اروپا در این فهرست دستمزدی کمتر از 50 هزار یورو دارند و اسلواکی با 19 هزار و 590 یورو در پایینترین سطح قرار گرفته است.
بالاترین نرخهای مالیاتبردرآمد شخصی
بالاترین نرخهای مالیاتبردرآمد شخصی برای پردرآمدترین افراد در اروپا بسیار متفاوت است و الگوهای منطقهای را دنبال میکند. کشورهای شمال و غرب اروپا معمولا بالاترین نرخهای نهایی، عموما بین 45 تا 60 درصد، را اعمال میکنند. در مقابل، کشورهای اروپای مرکزی و شرقی از جمله بالکان، نرخهای پایینتری دارند.