دادگاه ملی برائت آنا دوآتو از فرار مالیاتی را لغو و دستور محاکمه دوباره داد

شعبه تجدیدنظر دادگاه ملی اسپانیا حکم برائت بازیگر آنا دوآتو و همسرش، تهیهکننده میگل آنخل برناردئو، را در پرونده «نوماریا» مرتبط با اتهام فرار مالیاتی لغو کرده است. این تصمیم حکم صادره در ژوئیه ۲۰۲۵ را نقض و دستور برگزاری دوباره دادگاه را صادر می‌کند.

آگهی

آگهی

این تحقیقات یک شبکه احتمالی فرار مالیاتی را برملا کرد که حول دفتر اسپانیایی «نوماریا» به مدیریت فرناندو پنیا سازماندهی شده بود و آنا دوآتو در میان موکلان آن قرار داشت.

بر اساس آنچه در جریان دادگاه ثابت شد، این شبکه از ساختارهای پیچیده شرکتی در اسپانیا و خارج از کشور استفاده می‌کرد تا مالیات شمار زیادی از موکلان خود را کاهش دهد یا از پرداخت آن بگریزد؛ از جمله چهره‌های شناخته‌شده دنیای سرگرمی مانند آنا دوآتو و ایمانول آریاس.

اکنون دستگاه قضایی دستور داده است که محاکمه این بازیگر و همسرش با ترکیب قضات متفاوتی تکرار شود. دادگاه ملی آنا دوآتو را از اتهام جرایم مالیاتی تبرئه کرده بود اما مشاور مالیاتی و حسابدار، فرناندو پنیا، مالک دفتر نوماریا را به ۸۰ سال حبس محکوم کرد.

{{tweet align="center" size="fullwidth" ratio="auto" id="2059980352265834655" }}

ایمانول آریاس محکوم شد به دو سال و دو ماه زندان

این بازیگر، ایمانول آریاس، نیز در ژوئیه ۲۰۲۵ به دو سال و دو ماه زندان محکوم شد؛ مجازاتی که پس از دستیابی به توافق با دادستانی ضدفساد آن را پذیرفت. او همچنین ۲ میلیون و ۲۲۵ هزار و ۹۷۳ یورو به اداره مالیات بازگرداند.

شعبه تجدیدنظر همچنین مجازات فرناندو پنیا، مشاور مالیاتی و مالک دفتر نوماریا، را دو سال کاهش داده است. به این ترتیب مجازات او از ۸۰ به ۷۸ سال زندان می‌رسد زیرا دادگاه یکی از جرایم مالیاتی او را که به خاطر آن محکوم شده بود مشمول مرور زمان دانسته است.

در مورد فرناندو پنیا، شعبه تجدیدنظر همچنین دستور تکرار دادگاه را صادر کرده است، هرچند فقط در بخش مربوط به نقش او به عنوان معاونت ضروری در اعمالی که آنا دوآتو و همسرش میگل آنخل برناردئو به خاطر آنها متهم شده‌اند.

به نظر این شعبه، حکم برائت آنا دوآتو به اندازه کافی مستدل نیست زیرا توضیح نمی‌دهد چرا با وجود این که او درآمدهای خود را از طریق یک شرکت صوری منتقل کرده و همین امر پرداخت مالیات بر درآمد را کاهش داده است، هیچ‌گونه تقلب یا پنهانکاری رخ نداده است.

این بازیگر تنها بابت ۴۰ درصد درآمدهای خود مالیات پرداخت کرده بود

شعبه کیفری این دادگاه پیش‌تر با این استدلال که او به عنوان یک حرفه‌ای بدون آموزش مالیاتی می‌توانسته به طور معقول باور کند با تکیه بر مشاوره دریافتی برای بهینه‌سازی پرداخت مالیات در چارچوب قانون عمل می‌کند، او را تبرئه کرده بود.

با این حال، شعبه تجدیدنظر استدلال‌های وکیل دولت را پذیرفته و این ادعای بی‌اطلاعی را زیر سوال می‌برد و تاکید می‌کند که باورکردنی نیست او پس از آن که طی سه سال مبالغی بسیار بالاتر از ارقام اولیه توافق‌شده دریافت کرده است، متوجه صوری بودن قراردادها نشده باشد.

این شعبه در همسویی با وکالت دولت معتقد است آنچه در دادگاه ثابت شده، مشارکت آنا دوآتو در ایجاد شرکت‌ها، به ویژه شرکت صوری GAUMUKH AEIE، و همچنین حضور او در اقدامات حقوقی مختلف، قراردادهای واگذاری حقوق تصویر و دریافت درآمد ناشی از خدماتش از طریق این ساختارها را نشان می‌دهد.

به دلیل شیوه اظهار مالیاتی انتخاب‌شده، این بازیگر تنها بابت ۴۰ درصد درآمدهای دریافتی خود مالیات پرداخت کرد که به این معناست از مجموع ۲ میلیون و ۲۴۰ هزار یورو در سه سال تنها ۸۹۶ هزار یورو را اظهار کرده است؛ اختلافی که به گفته دادگاه آشکار است و توجیه کافی برای آن ارائه نشده است.

دریافت درآمد از طریق شرکتی که خود متهم ایجاد کرده بود

درباره تهیه0کننده و فیلمنامه‌نویس میگل آنخل برناردئو، دادگاه بر این نظر است که تردید درباره احتمال پنهانکاری یا تقلب منتسب به دخالت مشاور مالیاتی به اندازه کافی توجیه نشده است. این مرجع با استناد به رویه قضایی نتیجه می‌گیرد که درآمدها از طریق شرکتی که خود متهم ایجاد کرده بود دریافت شده است.

به گفته این شعبه، هدف فرناندو پنیا ایجاد ابهام در عملیات اقتصادی موکلانش برای فریب دادن اداره مالیات و گریز از پرداخت مالیات‌هایی مانند مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر شرکت‌ها و مالیات بر درآمد بود.

دادگاه توضیح می‌دهد که این حکم فقط در بخش مربوط به محکومیت مشاور مالیاتی فرناندو پنیا قابل فرجام‌خواهی است و شامل آن قسمت که دستور تکرار محاکمه آنا دوآتو و میگل آنخل برناردئو را می‌دهد نمی‌شود.